如何排查管家婆財(cái)貿(mào)軟件資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤不等問題

資產(chǎn)負(fù)債表中的“未分配利潤”是科目余額計(jì)算的結(jié)果，而利潤表中的“凈利潤＝收入－支出－費(fèi)用”得到的結(jié)果，兩者的計(jì)算方式是不相同的。如果發(fā)現(xiàn)件資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的凈利潤不等，需要從一下幾個(gè)方面去排查。

1），期初本年利潤科目有余額；期初損益類科目有"本年損益累計(jì)發(fā)生值"。

資產(chǎn)負(fù)債表中統(tǒng)計(jì)的是"本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候的期末值"；利潤表統(tǒng)計(jì)時(shí)，包含了期初"本年損益累計(jì)發(fā)生值"。二者的數(shù)據(jù)不一致就導(dǎo)致上了述情況。

2），期初賬務(wù)數(shù)據(jù)中，未分配利潤和本年利潤科目有年初數(shù)。則此年初數(shù)據(jù)會統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表中，不在利潤表中統(tǒng)計(jì)。

3），有做過本年利潤科目的手工憑證。則此手工憑證數(shù)據(jù)會統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表中，不在利潤表中統(tǒng)計(jì)。

4），期初的損溢類科目有本年損益累計(jì)發(fā)生，按照損益累計(jì)發(fā)生計(jì)算出的未分配利潤并不是在期初的未分配利潤中填列的數(shù)據(jù)，中間有一個(gè)差額，這個(gè)差額正好就是兩個(gè)報(bào)表中的差額。

5），利潤表科目公式不全，比如利息收入，匯兌損益等科目，在利潤表中如果沒有公式，統(tǒng)計(jì)不到對應(yīng)科目的數(shù)據(jù)，所以導(dǎo)致兩邊有差額，需要手動去利潤表添加對應(yīng)科目的公式內(nèi)容。