你清楚管家婆軟件資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和科目余額表之間的關(guān)系嗎

使用過財(cái)務(wù)管理軟件的都知道，財(cái)務(wù)軟件中有三大報(bào)表，分別是資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。軟件中跟財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的還有科目余額表。你知道資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和科目余額表之間的關(guān)系嗎？今天來和小編一起學(xué)習(xí)下吧！

1.首先資產(chǎn)負(fù)債表取值于科目余額表，但有時(shí)候我們會發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表數(shù)值對不上，公式科目和科目編號都是正確的，數(shù)值卻不是科目余額表中看到的數(shù)值，這種一般是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表取值方向?qū)е碌?，科目余額表的數(shù)值來源于借貸方余額，這時(shí)可以將資產(chǎn)負(fù)債表公式中方向符號去掉，使其取數(shù)完全一致。

2.利潤表同樣也取值于科目余額表，但是利潤表不同于資產(chǎn)負(fù)債表的公式可以取消借貸方向符號，利潤表只取系統(tǒng)默認(rèn)科目方向，例如費(fèi)用類科目默認(rèn)方向?yàn)榻璺剑敲蠢麧櫛碇蝗〗璺綌?shù)字。科目余額表取借貸雙方余額，所以當(dāng)費(fèi)用類科目有貸方發(fā)生額時(shí)，利潤表里就會有報(bào)錯(cuò)，如果是自動生成的憑證應(yīng)在文件-賬套選項(xiàng)-財(cái)務(wù)配置中勾選“自動生成的憑證，損益類科目方向與科目方向一致”；如果是手動錄入憑證應(yīng)將費(fèi)用類科目貸方做到借方紅字。

3. 通過結(jié)轉(zhuǎn)損益的本年利潤才能在利潤表體現(xiàn)；手工做憑證時(shí)不應(yīng)該把管理費(fèi)用和本年利潤做在一張憑證會導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)不到此張憑證。

4. 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中無分配利潤科目金額不等或者本年利潤不等，這個(gè)一般是由以下幾點(diǎn)原因造成：

（1）期初本年利潤科目有余額；期初損益類科目有"本年損益累計(jì)發(fā)生值"。

資產(chǎn)負(fù)債表中統(tǒng)計(jì)的是"本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候的期末值"；利潤表統(tǒng)計(jì)時(shí)，包含了期初"本年損益累計(jì)發(fā)生值"。二者的數(shù)據(jù)不一致就導(dǎo)致了上述情況。

（2）期初賬務(wù)數(shù)據(jù)中，未分配利潤和本年利潤科目有年初數(shù)。則此年初數(shù)據(jù)會統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表中，不在利潤表中統(tǒng)計(jì)。

（3）有做過本年利潤科目的手工憑證。則此手工憑證數(shù)據(jù)會統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表中，不在利潤表中統(tǒng)計(jì)。

（4）期初的損溢類科目有本年損益累計(jì)發(fā)生，按照損益累計(jì)發(fā)生計(jì)算出的未分配利潤并不是在期初的未分配利潤中填列的數(shù)據(jù)，中間有一個(gè)差額，這個(gè)差額正好就是兩個(gè)報(bào)表中的差額。

（5）前提是要確認(rèn)兩個(gè)表格中取數(shù)均正常的情況下按上述幾點(diǎn)進(jìn)行排查。